【交流互鉴】《加强合规管理体系建设推动企业依法治企和合规经营》

在我会通过专栏“《交流互鉴》共同探讨新形势下，咨询与培训企业的生存发展之道”后，一些机构和商协会积极参与其中，今天我们把中国企业评价协会秘书长—刘李佳的一篇文章《加强合规管理体系建设推动企业依法治企和合规经营》转载至协会网站并通过订阅号发送给各会员单位学习交流，以飨读者。

                                       深圳市管理咨询行业协会

                                        二〇二四年 七月十一日

【交流互鉴】第三篇

《加强合规管理体系建设推动企业依法治企和合规经营》

在全球化经济的浪潮中，企业面临的法律和合规风险日益增加。合规管理不仅关系到企业的声誉和市场竞争力，更是企业可持续发展的关键。加强合规管理体系建设，是推动企业依法治企和合规经营的必由之路。

合规管理体系建设是一道必答题

企业合规是西方“舶来品”，其英文为corporate compliance，指企业运营遵守相关法律、法规、准则和规范。有效的合规管理可以帮助企业预防发生违法违规行为，避免企业遭受重大的系统性合规风险。2018年至今，中国在短时间内形成了大规模的强化合规管理潮流，这其中，党中央、国务院的高度重视和积极倡导是关键推动力。

国务院国资委于2022年8月23日公布《中央企业合规管理办法》（国务院国有资产监督管理委员会令第42号），《办法》自2022年10月1日起施行，为央国企合规管理体系建设提供了方向指引。2023年3月2日，国务院国资委召开中央企业深化法治建设加强合规管理工作会议，再次强调要以风险识别清单、岗位合规职责清单、流程管控清单为基础，将合规要求和管控措施嵌入关键节点，严把合规审查关口。

随着国资委及有关部委对企业合规管理体系建设运行与监督评价的要求不断细化，以及部分合规经营标杆企业在国际国内市场表现出更强的竞争力，事实证明，合规既是紧箍咒，也是护身符，更是竞争力。合规体系建设是企业管理的重要抓手，是企业管理者必须做的事。

中石油集团公司为深入贯彻习近平法治思想，全面落实依法合规治企兴企方略，进一步推进世界一流法治企业建设，深化合规管理，依据国务院国资委《中央企业合规管理办法》等有关规定以及集团公司章程，制定出台了《中国石油天然气集团有限公司合规管理规定》和《中国石油天然气股份有限公司合规管理规定》。不断加强和规范合规管理工作，提升依法合规经营水平。

ISO 37301 国际标准指引合规建设方向

“合规管理体系建设”作为一项系统复杂的管理科学工程，实际上多数企业缺乏系统的工具与方法论，对实施路径、步骤与效果，缺乏预判与抓手。ISO37301:2021《合规管理体系要求及使用指南》标准于2021年4月13日由国际化标准组织(ISO)正式发布。该标准为帮助组织建立、实施、维和持续改进合规管理体系提供了适合实际操作的方法论。其理论模型遵循 PDCA迭代改的模式，依照“计划—执行—检查—改进”，从风险识别到风险应对，从目标设立到流程管控，提出了体系化要求。该标准以良好治理、透明和可持续性原则为基础，明确指出建立持续有效的合规管理体系，并被国标引用，形成GB/T35770国家标准。现已成为大多数央企国企合规体系建设公允的标准与参考。

依法治企 有章可循

依法治企是指企业在经营管理过程中，严格遵守法律法规，依法行使权利和履行义务，以法律为依据进行决策和行为的一种管理模式。ISO37301合规管理体系标准的实施，为企业依法治企提供了一套全面、系统的框架和工具，对依法治企具有深远的促进作用。它不仅能够帮助企业建立法律合规的企业文化，规范决策和行为，还能够强化合规风险的识别与评估，提升企业的法律责任意识，促进企业内部控制体系的完善，增强企业的法律适应能力，构建企业与监管机构的良好关系。通过这些措施,企业能够更好地实现依法治企,保障企业的长期稳定发展。

合规经营 理念先行

合规经营是指企业在开展业务活动时，严格遵守相关法律法规、行业标准和企业内部规定，确保企业行为的合法性、合规性和道德性。ISO37301国际标准，不仅帮助企业确立合规经营的基本原则，制定全面的合规政策，建立有效的合规组织结构，还强化了合规培训、风险管理和透明度建设。通过这些措施，企业能够更好地应对合规挑战，实现可持续发展，增强市场竞争力，并与监管机构建立良好的关系。

以国际标准认证促进体系建设

在全球化的市场中，合规经营是企业获得竞争优势的关键。通过ISO37301的认证，企业能够展示其对合规的承诺，吸引更多的客户和合作伙伴，提高市场竞争力。央企和国企作为国家经济的重要支柱，更应积极响应，将合规管理体系建设作为提升企业治理水平和管理能力的重要途径,不断推动企业向更高标准迈进。完成ISO37301国际认证,不但需要专业的咨询机构、律所、社会组织、认证公司协同配合，分阶段、分层级提供服务，而且需要企业自身高度重视，自上而下贯彻标准，建立健全体制机制。对于大多数企业，可参考以下路径开展体系建设，向满足国际标准的高度靠近。

1.高层领导的重视和支持

央企和国企的高层领导应充分认识到合规管理的重要性，将其作为企业战略的一部分，提供必要的资源和支持。

2.建立健全的合规管理组织架构

企业应设立专门的合规管理部门，明确职责分工，并建立一支覆盖各部门的内审员团队，确保合规管理体系的常态化、有效运行。

3.制定和实施合规政策和程序

企业应根据ISO 37301的要求，制定全面的合规政策和程序，确保各项业务活动都能得到有效的合规指导。

4.加强合规培训和宣传

企业应定期对员工进行合规培训，首席合规官、企业合规师、合规内审员,按专业度分层级培训，并面向全员加强合规文化宣传，营造良好的合规氛围。

5.建立有效的监督和评价机制

企业应建立一套有效的监督和评价机制，定期对合规管理体系的运行情况进行评估，及时发现并解决存在的问题。

体系建设要满足中国式现代化的内在要求

中国式现代化是中国共产党领导的社会主义现代化。既有各国现代化的共同特征，更有基于自己国情的中国特色。尤其是央国企，在开展合规管理体系建设过程中，要应充分融入党纪要求及有关部委要求。具体可参考《中国共产党纪律处分条例》和《中央企业合规管理办法》。社会上比较有指导价值的团体标准有由中国企业评价协会发布的《企业合规管理体系有效性评价指引》 (T/CEEAS 003-2022)以及企业合规5A评级指标体系。